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            酒店财务工作流程(原版)
            来源:  作者:本站
            酒店财务工作流程(试行)
            一、 财务开支审批流程
            1 审批流程:经办人填单→­部门经理审核→财务部审核→财务总监审批→总经理审批→出纳付款
            2 财务开支流程控制要点:
            1)各项财务开支严格执行“双签制”,并实行预算管理;
            2)审批人必须获得授权并承担连带责任;
            3)酒店各部门根据筹建期工作的需要,每月上报一次支出预算,预算内容要详实具体,经部门负责人签
            字后报酒店财务部审核汇总—财务总监审批—总经理审批—董事长审批
            4) 各项资金支出必须有合同、批件、发票或合法收据,在预算内支出,否则财务部有权拒绝支出。超预
            算或无预算需重新补报预算后履行支出手续;
            5)经办人在报销凭证上签章,部门负责人审核凭证并签字;
            6) 财务初审人员首先核对报销项目当年预算执行情况,其次对原始凭证的真实性、合法性、合理性进行
            审核并签章,并报财务负责人审批;
            7) 所有对外签定经济合同和每月资金预算必须由董事长审批;
            8) 超过30万元的大额资金支付由出纳先到集团财务部进行备案,再履行付款手续;
            9) 出纳复核报销凭证,依据个人借款情况收付现金加盖“收讫”或“付讫”戳记,并签章;
            10) 出纳应严格按现金开支范围支付现金,超过结算起点的付款采取银行转账方式支付;大额资金支付由
            出纳向集团财务部备案;
            11) 出纳不得对外开具“空头支票”、不得对外“出租、出借银行账户”,因特殊情况需对外开出空白支
            票的,需经公司财务负责人批准,并注明最高限额。
            二、财产购置流程
            1 购置流程:需要部门提出购置申请→采购部门询价、比价→财务部审核→财务总监审批→总经理审批→
            董事长审批→签订合同→出纳付款→采购验收/登记资产卡片/台账/反馈集团资产管理部
            2 购置流程控制要点:
            1)财产购置经过授权,按程序报批;
            2)财产购置要有预算;
            3)财产购置要做到适用、经济、合理;
            4)财产购置要货比三家;
            5)对于所有电脑、汽车、照像机、摄像机和单价5000元以上的办公设备必须报集团审批。
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